Tam, gdzie jest testament, znajdzie się i rozwiązanie! Prawne zabezpieczenie rodziny

Najważniejsze FAKTY:

  • Każdy musi zacząć od odpowiednio sporządzonego testamentu!
  • Przekaż bogactwo, a nie problemy!

W ostatnich latach coraz częściej niestety widzi się nagłówki gazet poświęcone historiom osób, które odeszły bez dobrze przygotowanego i spisanego testamentu. I pomimo ich zapewne ogromnego pragnienia, aby sprawy, które zostawili były uporządkowane, w rzeczywistości wygląda to niestety zupełnie inaczej.

Właściciele firm rodzinnych nie są wyjątkami w tej sytuacji. I bardzo często, ze względu na konieczność określenia, jak podzielić swój majątek pomiędzy dzieci, często decydują się pozostawić kwestie majątkowe i spadkowe nierozwiązane. Niektórzy nie tylko nie potrafią zdecydować się na konkretne rozwiązanie i przekazanie władzy, tylko zwyczajnie dzielą cały majątek po równo pomiędzy swoich spadkobierców, co w długoterminowej perspektywie może przysporzyć jeszcze więcej problemów, zwłaszcza w przypadku, kiedy cześć z nich (spadkobierców) pracuje w firmie, a część poza nią. Mogą się także pojawić trudności z pogodzeniem wypłacania dywidend a zapotrzebowania na bieżące wydatki i inwestycje niezbędne do dalszego prowadzenia działalności, co w efekcie końcowym może prowadzić do niekończących się sporów pomiędzy rodziną. Sporów, czyli tak naprawdę czegoś, czego z pewnością każdy właściciel firmy rodzinnej chciałby uniknąć.

Niepokojące FAKTY:

W ramach badania przeprowadzonego w Wielkiej Brytanii przez firmą doradzającą rodzinom w kwestiach finansowych Foresters Friendly Society wraz z Instytutem Zarządzania ICM, udało się wypracować dla Zjednoczonego Królestwa konkretne statystyki, które z pewnością powinny dotrzeć do wszystkich właścicieli firm rodzinnych i uzmysłowić im, że powinni już teraz pomyśleć o zabezpieczeniu przyszłości rodziny i firmy. 

FAKT – Jedna czwarta Brytyjczyków nigdy nie myślała nawet o spisaniu testamentu (24%)

FAKT – Bardzo podobna liczba (23%) Brytyjczyków uważa, że jest zbyt biedna, aby mieć testament

FAKT – Prawie połowa osób w wieku pomiędzy 55 a 64 rokiem życia, nie sporządziła testamentu (46%), z czego ponad jedna piąta nigdy nawet o nim nie pomyślała (22%)

FAKT – Ponad jedna ósma badanych osób (13%), opiera się na własnoręcznie spisanym testamencie, którego ważność najprawdopodobniej będzie kwestionowana po ich śmierci

FAKT – Tak naprawdę to dzieci uważane są za najbardziej poszkodowane przez braku spisanych testamentów wśród Brytyjczyków. Ponad trzy czwarte rodziców (77%) posiadających dzieci poniżej piątego roku życia, nie sporządziło testamentu wcale, a prawie połowa tych rodziców, którzy mają spisany testament (46%), nie zweryfikowała go w ciągu ostatnich pięciu lat

 

Sporządzić testament i regularnie go aktualizować

Pomimo tego, że planowanie przyszłości jest czymś, co bardzo chciałoby się odłożyć w czasie, testament powinien być uznany za jeden z najważniejszych i bardziej priorytetowych obowiązków każdego z nas. Między innymi właśnie przez wzgląd na to, aby po śmierci nie przekazywać dalej swoich problemów, choć sporządzając testament trzeba uświadomić sobie własną śmiertelność, co dla nikogo nie jest proste.

Śmierć jednak jest faktem, a zaplanowanie przyszłości może ułatwić zarządzanie kwestiami finansowymi w tym dla wszystkich trudnym emocjonalnie okresie. Planowanie pomaga pozbyć się niepokoju i narastających z czasem obaw, ułatwia rodzinie zachowanie wzajemnej harmonii, oszczędzając dzięki temu niepotrzebnych problemów i cierpienia także przedsiębiorstwu rodzinnemu. Istnieje kilka prostych kroków, które można podjąć, aby zminimalizować ryzyko wystąpienia niektórych z tych zagrożeń.

Do przemyślenia

Istnieje wiele aspektów i spraw, które należy uwzględnić przy planowaniu przyszłości. Zalicza się do nich między innymi obowiązujące zasady i regulacje dotyczące podatku od spadków, darowizn i dodatków, a także oczywiście te bardzie wymagające kwestie:

 

  • Pomyśl o konieczności zapewnienia dzieciom kontaktów z wszelkimi partnerami, jak również dostępu do wszelkich przepisów i wypracowanych z nimi ustaleń
  • Pamiętaj, że firma rodzinna jest zasobem, który powinien być przekazywany w ramach rodziny i jej członków: tych, którzy pracują w firmie, jak i tych, którzy w niej nie pracują. Może się okazać, że najbardziej właściwym podziałem będzie pozostawienie władzy i decyzyjności w rękach tych, którzy aktywnie biorą udział w życiu firmy, a pomiędzy te osoby, które funkcjonują z dala od niej, podzielić inne aktywa
  • Podzielenie udziałów pomiędzy wszystkich członków młodszego pokolenia „po równo”, może doprowadzić do problemów finansowych samego przedsiębiorstwa. Może bowiem dojść do sytuacji, w której jeden ze spadkobierców chciałby pozbyć się swoich udziałów, a rodzina/firma nie będzie posiadała wystarczających środków, aby je wykupić
  • Musi upłynąć trochę czasu zanim pojawi się siła i wola do kontunuowania działalności firmy i radzenia sobie z codziennymi obowiązkami, po stracie ukochanej osoby
  • Dokonaj przeglądu istniejących obecnie rozwiązań i uzgodnień, aby upewnić się, że wszystkie z nich są odpowiednie dla firmy
  • Rozmawiaj z następnym pokoleniem i dziel się z nim swoimi przemyśleniami i doświadczeniem. Sprawna i dobra komunikacja pomiędzy Wami może pomóc w zarządzaniu całym procesem zmiany międzypokoleniowej, a także każdemu daje równą szansę na wyrażenie swoich poglądów
  • Rozważ wprowadzenie (lub przegląd, jeżeli takowa jest już obecna) umowy pomiędzy wspólnikami (udziałowcami), która powinna zawierać klauzulę jasno precyzującą, kto może posiadać udziały, w jaki sposób udziały mogą być sprzedawane, czy członkowie spoza rodziny (małżonkowie i partnerzy) także mogą posiadać udziały , czyli zapewnij w ten sposób pewną ochronę swojemu przedsiębiorstwu rodzinnemu na przyszłość
  • Jeśli jesteś po rozwodzie, lub Twoja spółka cywilna jest prawnie zamknięta, nikt nie może odziedziczyć firmy na samej podstawie ustawowo określonych przepisów dotyczących dziedziczenia. Jednak jeśli nie jesteś prawnie rozwiedziony, musisz dokonać gruntownego przeglądu przepisów i odpowiednich dokumentów, aby upewnić się, że Twoja wola zostanie odpowiednio wdrożona w życie
  • Przemyśl dokładnie każdą kwestię związaną z podatkiem od spadku i nie zakładaj automatycznie, że udziały w Twojej firmie będą od niego zwolnione
  • Rozważ określenie dodatkowych regulacji i przepisów, gwarantujących na przykład finansowanie nauki Twoich wnuków

Właściciele firm rodzinnych ciężko pracują przez całe życie, a jednym z ich największych marzeń jest pozostawienie w spadku dla przyszłych pokoleń czegoś wyjątkowego, co przyniosłoby im radość i zmieniło przyszłość. Jednak niestety jedno jest pewne; brak odpowiednio sporządzonego testamentu, bądź też nieaktualizowanie go regularnie, może doprowadzić do sytuacji, w której nie uda im się osiągnąć zamierzonego celu.

Autorem Tekstu jest:

Howard Hackney
Konsultant, Wielka Brytania

Tłumaczenie: Marietta Lewandowska

O Michał Wojewoda

Michał Wojewoda
Dyrektor Operacyjny Instytutu Biznesu Rodzinnego. Interesuję się tym co czyni firmy rodzinne najbardziej unikatowymi jednostkami biznesowymi na świecie - połączeniem Rodzinny i Biznesu :)

Zobacz również

ŻADEN BOHATER NIE STOI SAM

Przedsiębiorczość rodzinna jest symbolem stabilności  i siły wewnętrznej. Być może dlatego wielu superbohaterów finansuje swoje …

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.